3 KATEGORI CASHFLOW

Cash Flow Statement = Penyata Aliran Tunai

Cash Flow menunjukan aliran duit masuk dan duit keluar mengikut 3 kategori untuk satu tempoh  masa yang ditentukan.

  1. Kategori OPERASI – Aktiviti untuk menjana keuntungan dan penggunaan aset yang memberi kesan kepada tunai
  2. Kategori PEMBIAYAAN – Aktiviti yang menunjukan liabiliti diwujudkan , sumbangan modal , bayaran balik pinjaman yang memberi kesan kepada tunai
  3. Kategori PELABURAN – Aktiviti belian dan jualan aset yang memberi kesan kepada tunaiImage result for negative cash flow
    sumber gambar dari : http://www.gladfish.com

Positif vs. Negatif

  • Cash flow Operasi – adalah dari aktiviti yang terdapat dalam Penyata Untung Rugi (aktiviti tunai sahaja)
  • POSITIF Cash flow Operasi  menunjukan JUALAN dari perniagaan boleh menampung semua aktiviti operasi perniagaan
  • Bila Cash Flow Operasi NEGATIF , cash flow dari aktiviti pembiayaan dan pelaburan terpaksa menampung kekurangan tunai dari aktiviti operasi jika tidak perniagaan akan berada dalam keadaan tenat kerana tunai akan habis cepat seperti yang ada dalam Penyata Kunci Kira-Kira

Contoh

A-1 Sdn Bhd sebuah syarikat menyediakan perkhidmatan IT

  • RUGI bersih -$100,000 dalam Penyata Untung Rugi pada suku tahun pertama
  • A-1 Sdn Bhd menjual sebahagian dari aset ( peralatan computer ) untuk menunjukan aktiviti cash flow Pelaburan positif sebanyak $50,000
  • A-1 Sdn Bhd juga telah membuat pinjaman jangka panjang $40,000 dan membayar $5,000 untuk pinjaman yang sediada, dimana cash flow Pembiayaan jadi positif $35,000
  • Dengan ini kedudukan cash flow untuk suku tahun pertama adalah negative , $15,000

PENYATA ALIRAN TUNAI UNTUK TEMPOH SUKU PERTAMA TAHUN XXXX

Aktiviti Duit Masuk Duit Keluar
Aktiviti Operasi (Rugi Bersih) -$100,000
Aktiviti Pelaburan (Jual Aset) $50,000
Aktiviti Pembiayaan (Loan baru dan bayar balik loan) $40,000 -$5,000
JUMLAH $90,000 -$105,000
BAKI CASH FLOW (duit masuk – duit keluar) -$ 15,000

Dalam perniagaan kita perlu tahu kedudukan aktiviti mana yang positif dan negatif. Perlu tahu cara untuk pusing duit dengan cara terbaik agar tidak mejadi negatif. Jika jadi negatif bagaimana cara untuk jadikan positif.

Sediakan unjuran Cash Flow untuk tempoh satu tahun, ianya dapat membantu perniagaan anda untuk bersedia lebih awal untuk menstabilkan kedudukan TUNAI perniagaan anda.

Semoga penerangan ringkas ini dapat membantu usahawan untuk perbaiki CASH FLOW perniagaan

http://bit.ly/pengurusan_kewangan_mudah_140217

10 PERKARA USAHAWAN PERLU TAHU

Terbaca satu artikel dar website INSKEN (tulisan Norizan Sharif) mengenai apa yang usahawan perlu tahu bila berniaga , 2 dari item tersebut menyentuh mengenai kewangan

10-perkara

  1. Pastikan duit cukup dalam bank. Sekiranya ada masalah aliran tunai atau kecairan, selesaikan segera. Buat bisnes tak ada duit sama seperti bawa kapal terbang tak ada minyak.
  2. Apabila bisnes ada masalah, perkara pertama yang perlu dicari ialah cermin. Orang dalam cermin itulah punca masalah – usah cepat salahkan pekerja, rakan kongsi atau pelanggan.
  3. Staf bukan budak-budak. Atau, tukang bancuh kopi. Usah buat mereka seperti budak suruhan. Layani mereka secara profesional.
  4. Ingat dua perkataan – meritokrasi dan nepotism. Banyak bisnes bungkus apabila usahawan gagal amalkan meritokrasi. Usah amalkan nepotism atau favouritism dalam bisnes sendiri.
  5. Aset paling bernilai dalam bisnes ialah harta intelek. Pastikan kita lindungi harta intelek sehabis-habisnya. Lawan, kalau perlu.
  6. Belajar baca dan menulis perjanjian. Rekodkan semua urusan sama ada dengan staf atau dengan vendor.
  7. Uruskan bisnes secara bisnes. Usah uruskan bisnes macam kita uruskan rumahtangga. Oh ya, usah pula uruskan rumahtangga macam uruskan bisnes. Kedua-dua entiti ini perlukan cara pengurusan yang berbeza.
  8. Ambil tahu urusan kewangan secara luar dan dalam. Pastikan ada rekod kewangan yang baik, tahu jualan dan kos operasi, serta percukaian. Usah serahkan kepada pihak ketiga sepenuhnya.
  9. Tahu bila nak transparen dan bila nak berahsia. Banyak perkara elok disimpan saja dan tak perlu diceritakan kepada staf. Walau bagaimanapun niat baik kita, sesetengah mereka tak akan faham.
  10.  Belajar apa yang kita tidak tahu. Usah sombong dan berlagak pandai. Ilmu kita tak banyak mana pun.

Perkongsian yang baik untuk anda sebagai seorang usahawan yang ingin lembangkan pernaigaan anda

4 “REPORT CARD” BISNES

REPORT CARD bukan sahaja ada di sekolah , berniaga pun ada REPORT CARD, nak tahu lulus atau gagal mesti kena ada 4 laporan ini, nak tahu lulus tahap gred mana pun boleh tahu dengan 4 laporan ini.

REPORT CARD ini mesti ada jika ingin kembangkan bisnes. Kalau berniaga  main-main dan tidak pedulikan REPORT CARD bisnes , bisnes boleh gagal, bisnes boleh mati

Sebagai pemilik bisnes , ambil tahu apa 4  REPORT CARD ini

4-rc

 

 

 

BAGAIMANAKAH 3 PENYATA KEWANGAN BERKAIT ANTARA SATU SAMA LAIN ?

The mechanism

Maklumat yang terdapat dalam penyata kewangan sebuah organisasi adalah asas perakaunan korporat.  Data-data ini di kaji semula oleh pelabur-pelabur dan pemberi-pemberi pinjaman untuk tujuan menaksir paras kestabilan kewangan syarikat tersebut.

3 Penyata Kewangan

  1. Kunci Kira-Kira (Balance Sheet)
  2. Penyata Untung Rugi (Profit and Loss Statement)
  3. Penyata Aliran Tunai (Cashflow Statement)

Data yang terdapat dalam kunci kira-kira (balance sheet), penyata untung rugi (income statement) dan penyata aliran tunai (cashflow statement)  di gunakan untuk mengira nisbah-nisbah kewangan untuk mengetahui bagaimana kewangan syarikat itu diuruskan, dan membantu untuk mengawal isu-isu kewangan syarikat dengan baik.

Pelabur-pelabur boleh membuat keputusan pelaburan yang jelas berdasarkan data-data yang diberi oleh syarikat dalam penyata  kewangan yang disediakan pada setiap tempoh perakaunan.  Kunci kira-kira, penyata untung rugi dan penyata aliran tunai memberi informasi berlainan berkenaan posisi kewangan (kesihatan kewangan) sebuah syarikat, tetapi asas perakaunannya saling berkaitan.

  1. Kunci kira-kira

Juga di kenali sebagai penyata posisi kewangan , kunci kira-kira syarikat memberi informasi NILAI syarikat (Company worth).

Kunci kira-kira  melaporkan jumlah aset, liabiliti dan ekuiti pemegang saham pada masa yang di tetapkan, dan ia mengikut formula perakaunan iaitu

ASET = LIABILITI + EKUITI PEMEGANG SAHAM

Aset syarikat hanya boleh diperolehi dari ekuiti pemegang saham atau melalui liabiliti, seperti pinjaman bank atau kredit, di mana kunci kira-kira menunjukan kaitan terus dengan transaksi-transaksi ini.

Kunci kira-kira memberi gambaran ringkas akaun syarikat di akhir tempoh perakaunannya.  Kenaikan atau penurunan aset di sebabkan oleh keuntungan atau kerugian dipindahkan terus ke dalam kunci kira-kira dari penyata untung rugi syarikat.

  1. Penyata Untung Rugi

Penyata untung rugi syarikat melaporkan paras pendapatan yang diperolehi oleh sebuah syarikat dalam tempoh masa yang di tetapkan, dan juga perbelanjaan yang berkait terus dengan pendapatan yang diperolehi.

Kiraan untung rugi syarikat bermula dengan menyenaraikan pendapatan kasar dari jualan produk atau servis, kemudian menolak jumlah wang yang di jangka tidak dapat di kutip dari jualan tertentu di sebabkan oleh pemulangan atau diskaun jualan.  Bakinya adalah pendapatan bersih syarikat.

Perbelanjaan yang berkait dengan kos penjualan ditolak dari pendapatan bersih ini untuk mendapat   keuntungan kasar.  Perbelanjaan operasi pula ditolak dari keuntungan kasar, dan memberi keuntungan operasi sebelum perbelajaan faedah dan cukai pendapatan.  Keuntungan atau kerugian bersih di tentukan selepas menolak perbelanjaan faedah dan cukai.

Sebarang kenaikan atau penurunan aset di sebabkan oleh keuntungan atau kerugian yang di laporkan dalam penyata untung rugi dipindahkan ke dalam kunci kira-kira, dan jumlah keuntungan atau kerugian yang di laporkan dalam penyata untung rugi juga di masukkan dalam penyata aliran tunai sebagai aliran tunai dari operasi.

UNTUNG KASAR =  JUALAN – KOS JUALAN



UNTUNG BERSIH =  UNTUNG KASAR – PERBELANJAAN OPERASI



  1. PENYATA ALIRAN TUNAI

Penyata aliran tunai melaporkan semua aliran kemasukan dan aliran keluaran tunai dalam satu tempoh perakaunan.  Penyata kewangan ini menunjukkan kenaikan atau penurunan jumlah bersih tunai yang ada untuk satu tempoh perakaunan.  Penyata aliran tunai ini dipecahkan kepada beberapa aktiviti, iaitu  aktiviti-aktiviti operasi, pelaburan dan pembiayaan (financing).

Informasi dalam penyata aliran tunai ini menjelaskan perubahan yang di laporkan dalam kunci kira-kira, dan juga menjelaskan perubahan paras transaksi keuntungan atau kerugian yang di laporkan dalam penyata untung rugi.

DUIT MASUK – DUIT KELUAR = BAKI TUNAI

Kesimpulannya penyata kewangan adalah penting untuk ketahui kesihatan kewangan perniagaan anda

Berikut ada rajah menunjukan kaitan 3 penyata kewangan

3-penyata-kewangan-picture

Kredit kepada Investopedia, March 18 2015
Diterjemah oleh : Sharifah Rolan Syed Hitam
Gambar “Do you having a missing link or two ” adalah dari website In-Context Finance

4 KESALAHAN YANG BIASA DILAKUKAN OLEH PENIAGA

Assalamualaikum dan Salam Sejahtera,

Pada masa sekarang dengan keadaan kos kehidupan yang semakin meningkat ,ramai yang mula berniaga tetapi tidak tahu cara yang betul untuk mengurus kewangan perniagaan untuk nampak hasil dari perniagaan sama ada untung atau rugi.

Ramai yang berniaga tahu mengenai sales dan marketing tapi kenapa ramai yang ini tiada sistem pengurusan kewangan yang betul?

Keuntungan dan Kerugian tidak diketahui kerana mereka pakar dalam buat sales dan marketing tapi bukan pakar dalam mengurus kewangan perniagaan.

4 kesalahan yang biasa dilakukan adalah:

1) Tidak ada rekod perniagaan, tahu duit ada bila tiada duit ambil duit simpanan.
2) Tidak ambil tahu mengenai Aliran Tunai perniagaan
3) Tidak pandai untuk kenalpasti sumber duit masuk dan sumber duit keluar
4) Tidak tahu menyimpan rekod urusniaga perniagaan.

Maka kerana itu setiap peniaga wajib faham atau buat :

1) Cara merekod urusniaga duit keluar masuk dengan betul
2) Cara bagaimana untuk tentukan harga sesuatu barang selepas mengambil kira semua kos dan belanja.
3) Cara untuk mengira dan membaca penyata kewangan iaitu

a. Penyata Untung atau Rugi
b. Penyata Kunci Kira-Kira
c. Penyata Aliran Tunai.

Pemilik perniagaan boleh ada pekerja yang bantu untuk menyediakan item 1, tapi wajib untuk mereka tahu dan faham item 3, kerana dari situ mereka boleh tahu perniagaan mereka sihat , sakit atau tenat.

sumber gambar dari https://bassamsalem.com

sumber gambar dari https://bassamsalem.com

Maka pemilik perniagaan perlu tahu kedudukan kewangan perniagaan masing-masing , adakah bisnesnya untung , kalau untung bagaimana nak memaksimumkan keuntungan. Kalau rugi kenapa rugi , produk mana yang rugi , apa yang perlu dibuat .

Jika ada pengurusan kewangan yang bersistem , in shaa Allah anda boleh tahu kesihatan kewangan perniagaan anda.

Dengan adanya teknologi yang canggih pada masa sekarang , cara untuk mengurus kewangan boleh dilakukan dihujung jari anda bila-bila sahaja. Tetapi jika anda masih ingin gunakan cara tradisional untuk merekod urus niaga perniagaan pun boleh juga …

Jika anda ingin tahun cara mudah untuk urus kewangan perniagaan anda tinggalkan komen anda diruang komen, saya sedia membantu anda.

3 PENYATA KEWANGAN DALAM PERNIAGAAN

Penyata kewangan adalah satu laporan angka-angka yang menceritakan mengenai bagaimana kedudukan kewangan perniagaan dalam masa 1 tempoh perniagaan (biasa 1 tahun) . Setiap perniagaan mesti ada duit yang masuk dan duit yang keluar yang direkod , direkod dengan cara tulis kata buku, masukan dalam excel, guna mesin cashier, guna sistem , guna apps dan lain-lain cara lagi.

Rekod-rekod duit masuk dan keluar boleh dianalisa untuk menghasilkan 3 jenis penyata kewangan iaitu :

1. Penyata Untung Rugi/ Penyata Pendapatan

Penyata ini akan menerangan perjalanan operasi perniagaan

o PENDAPATAN atau HASIL yang dijana dari jualan produk/service atau perlaburan dalam bentuk tunai atau secara berhutang. Ini dikaitkan dengan transaksi duit masuk

o KOS (BELANJA) adalah perbelanjaan yang dilakukan dalam perniagaan dalam masa satu tempoh yang dibahagi kepada

 Kos produk/service untuk dijual – berkait secara langsung dengan jualan. Ada jualan mesti ada belanja barang dijual
 Kos operasi – kos yang dibelanjakan untuk mengurus perjalanan operasi perniagaan seperti kos pentadbiran perniagaan, gaji, bil api air, sewa pejabat dan lain-lain. Kos ini tetap akan ada tidak kira ada jualan atau tidak.

2. Penyata Kunci Kira-Kira

Penyata ini akan menerangkan berapa NILAI perniagaan dalam bentuk :ASET (HARTA)

ASET SEMASA – aset yang mudah cari seperti tunai dibank, penghutang (jualan kredit – barang dah jual duit belum dapat)

ASET TETAP – aset kekal seperti rumah, bangunan, kereta, tanah , saham dan nilainya adalah tinggi.

LIABILITI (TANGGUNGAN)
Tanggungan yang perlu dijelaskan kepada orang lain
+ Bayaran hutang kepada barang yang kita beli secara kredit
+ Bayaran pinjam balik ke bank

EKUITI
+ Modal – duit yang dilaburkan untuk mulakan perniagaan
+ Untung/rugi terkumpul dari perniagaan.

3. Aliran tunai / Cashflow

Aliran tunai adalah semua transaksi duit masuk dan keluar dalam perniagaan, tidak kira transaksi bank atau tunai dari sumber aktiviti operasi, pelaburan atau pinjaman.

Sumber Duit masuk adalah dari

Operasi perniagaan
+Jualan tunai
+Kutipan hutang dari penghutang

Operasi pelaburan/Pinjaman
+Modal tunai
+Duit pinjaman dari bank

Sumber duit keluar adalah dari

+Duit yang dibayar untuk membeli barang siap
+Duit yang dibayar untuk bayar gaji pekerja
+ Duit untuk bayar pinjaman bank
+ Duit yang dibayar untuk beli aset
+ Duit untuk bayar kos pemasaran

Penyata Aliran Tunai

ALIRAN TUNAI / CASHFLOW

  • Duit masuk – dari mana?
  • Duit Keluar – keluar untuk apa?

MESTI CATIT/REKOD 

Duit seperti yang ada bank bank anda.

Sentiasa kena ada duit . Kalau tiada duit akan ada masalah, perlu pastikan bisnes mesti ada duit .

 

1- APA ITU ALIRAN TUNAI

Slide1Slide4Slide2Slide4Slide3

 

2 – ALIRAN TUNAI MASUK

Slide5Slide6

 

3-ALIRAN TUNAI KELUAR

Slide7Slide8

 

4-APA YANG PERLU BUAT DAN JANGAN BUAT!!!!

Slide9Slide10

 

 

5-PENYATA ALIRAN TUNAI

Slide11Slide12